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国家税务总局佛山市税务局
2024佛山市优化税收营商环境白皮书
营商环境是企业生存发展的土壤。优化营商环境就是解放生产力，提高竞争力。2024年，佛山市税务局深入贯彻党中央、国务院决策部署，围绕粤港澳大湾区建设战略，以服务地方经济高质量发展为目标，充分发挥税收职能作用，积极营造良好的税收政策环境、税务执法环境和税费服务环境，助力佛山打造市场化、法治化、国际化、便利化的营商环境高地。
我们精准落实国家减税降费政策，通过研发费用加计扣除、增值税留抵退税等政策，2024年累计为企业减免税费超百亿元，重点支持科技创新、制造业高质量发展等领域。持续深化“政策找人”，依托税收大数据，智能匹配优惠政策与适用对象，分时点、有重点地开展政策精准推送，确保结构性减税降费政策扎实落地。
我们坚持人民至上，持续提升税费服务水平。聚焦“高效办成一件事”持续开展“便民办税春风行动”，2024年集成推出了一系列惠民利企服务举措。全面上线全国统一规范的新电子税务局。稳步推广全面数字化的电子发票，进一步提升纳税人用票便利度。大力推广资源回收企业向报废产品出售者“反向开票”的创新措施，积极助力大规模设备更新和消费品以旧换新。
我们秉持公平公正，有力维护经济税收秩序。持续建立健全以动态“信用十风险”为基础的监管机制，始终坚持严格规范公正文明执法，对守法经营企业避免打扰，对涉税违法犯罪依法打击，有效维护经济运行秩序和国家税收安全。
我们践行开放共享，深化国际税收交流合作。加强“税路通·粤通四海”跨境服务品牌建设，推进跨境投资“信息通”“政策通”“服务通”。聚焦“走出去”纳税人需求，帮助企业积极适应东道国税收环境新变化，为企业跨国交易提供有力支持。
2025年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键之年。佛山市税务局将持续优化“税环境”，深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，加大智慧税务建设力度，推动人工智能、大数据等技术在税收领域的深度应用，全力推进各项税务工作取得新进展，更好提升服务高质量发展的能力和水平，让市场经济绽放更充沛的活力、收获更强劲的韧性，为佛山经济高质量发展提供坚实保障。
税力量厚植营商环境沃土
2024.02
2024年2月，人力资源社会保障部、国家税务总局下发《人力资源社会保障部、国家税务总局关于表彰全国税务系统先进集体和先进工作者的决定》，其中，佛山市税务局稽查局被授予“全国税务系统先进集体”称号。
2024.03
2024年3月，佛山市税务局市区两级税费服务热线连续获得佛山市12345政务服务便民热线“年度口碑单位”“最佳办理案例”荣誉。
2024.09
2024年9月，国家发改委发布全国营商环境创新实践案例。“佛山探索实施创享易畅通科创企业政策获取”入选，成为广东省唯一入选案例。
2024.09
2024年9月，“跨境税源共治通”服务长效机制入选2024年粤港澳大湾区全球贸易数字化领航区优秀案例。
2024.11
2024年11月，佛山税务与佛山海关签订《深化协同共治常态化合作机制》，是佛山税关双方进一步防范和打击出口骗税违法行为，共同助推地方外贸经济促稳提质的重要举措。
2024.12
2024年12月，广东省发展和改革委员会发布《2024年广东省营商环境评价报告》，佛山纳税指标排名全省地级市第一名。
1月
首个区级集约社会保险协同共治服务中心（以下简称“共治中心”）在禅城区挂牌成立，旨在着力化解社保费征缴争议问题，为群众提供更便捷、更全面、更高效的社保缴费服务。
3月
佛山市顺德区税务局荣获“全国税务系统县级税务机关政治机关建设优秀单位”；佛山市三水区第一税务分局荣获“广东省三八红旗集体”“佛山市三八红旗工作室”荣誉称号；佛山市南海区税务局积极落实“书香机关”建设要求，获评“2023年全国工会职工书屋示范点”。
5月
全国统一规范的电子税务局在佛山上线。
2月
市税务局联合财政部门，打造“涉税专业服务阳光超市”，完善涉税专业服务行业“监督管理、行业激励、形象展示、志愿服务”闭环，为涉税专业服务行业搭建标杆展示平台。
4月
佛山税务成立“巾帼助企团”，依托“税务 ^+ 妇联+女企业家协会”的合作机制，为广大女企业家提供“定制式”税收服务，助力地方高质量发展。
6月
佛山税务打造“汇缴易”，针对企业所得税汇算清缴拟申报数据建立指标，为企业提供年度申报前的风险排查服务，切实解决且有年度申报后续管理疑点多、核实工作量大、风险高等问题。
2024年佛山优化税收营商环境大事记
7月
佛山税务创新推出“集团税管家”应用，实现大企业集团涉税数据快速归集、智能处理、破解大企业服务管理部门集团性税源监控难题，着力提升大企业税源管理专业化水平。
9月
佛山税务积极深化市监、税务线上联办，帮助新办企业熟练掌握办税缴费流程，轻松获取税务文书，打造“开业第一课”，助力新办企业走稳办税第一步。
11月
佛山税务深入推进“百千万工程”，积极发挥税收职能，打造“新农人，税力量”税费服务品牌，以“链上服务+政策找人”促进都市农业发展，推动打造佛山“宜居宜业万亩产业”新名片。
8月
佛山税务积极推进不动产登记办税缴费“一件事一次办”改革，首推“签约即发证”税费服务模式，实现在取得国有建设土地使用权当天即成功缴费领取不动产权证，助力企业“拿地即开工”。
10月
佛山税务打造“股权转让计算器”，通过内嵌公式规则、统一业务口径等方式自动完成个人股权转让审核环节的规范计税，实现个人股权转让业务的全过程电子台账管理。
12月
佛山税务联合佛山市商务局、中国出口信用保险公司关东分公司佛山营业部创新打造“政税保”联动机制，推出“税保联动快赔快退”惠企服务举措，积极服务国家“稳外贸”大局。
目录
序言税力量厚植营商环境沃土 012024年 佛山优化税收营商环境大事记 03
第一章
胸怀“国之大者”积极贯彻国家战略
·释放红利，护航经济稳健前行 05
专项政策，激发企业创新发展动能 05
乡村振兴，税务助力“百千万”工程 08
政策滴灌，减税降费红利精准到账 10
绿色税制，为绿美生态建设添彩 13
·扛牢责任，赋能民营经济发展 15
园丁工程，赋能产业园区向新而进 15
资源回收，“反向开票”政策落地 16
·区域协作，推动湾区融合发展 18
服务外贸企业稳乘RCEP生效两周年“东风” 18
粤通四海，税路通畅通出海之路 19
出口退税，持续落实极速办新机制 20
税保联动，助力扩大高水平对外开放 21
·智慧税脑，推动区域经济迈步发展 23
智力支持，紧贴实际以文辅政 23
以税赋能加快培育文旅新质生产力 24
“集团税管家”着力提升大企业税源管理专业化水平 25
第二章
坚守为民初心持续优化税费服务
办税缴费，从“能办”到“好办” 27
·税费咨询，从“解答”到“解决” 29
宣传辅导从“共性”到“个性” 31
落实智慧税务
稳步提升征管效能
·乘风破浪，推进征管体制改革 33
新办企业，联合市监快提速优服务 33
便捷办理，构筑税费服务新生态 35
签约即发证，助力企业“拿地即开工” 36
·数据赋能，打造公平法治环境 37
争议处理，解决群众关心的身边事 37
“数规哨兵” 助力防控数电票虚开风险 39
“一优两强”提升依法行政水平 40
合作共享，拓展智慧税务生态圈 41
税务+政务，高效办成一件事 41
阳光超市，助力涉税中介机构向阳而生 41
·定制服务，增强税费服务质效 42
全链引航，助力大学生创业就业 42
巾帼助企税务“她”力量现担当 44
重点群体，建立退役士兵政策落实台账 45
第四章
坚持奋笃行
基层探索多点开花
·禅城区 46
·南海区 47
·顺德区 48
高明区 49
三水区 50
01
第一章胸怀“国之大者 S积极贯彻国家战略
释放红利，护航经济稳健前行扛牢责任，赋能民营经济发展区域协作，推动湾区融合发展智慧税脑，推动区域经济迈步发展
释放红利，护航经济稳健前行
专项政策，激发企业创新发展动能
近年来，国家出台了一系列支持科技创新的税收优惠政策，涵盖了企业科技创新活动的各环节，对促进新质生产力加快发展起到了积极作用。比如，研发费用企业所得税税前加计扣除比例提高到 100% ，且对集成电路和工业母机企业进一步提高到 120% ；对技术转让、技术开发以及与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税；对先进制造业企业增值税进项税额实行 5% 的加计抵减，且对集成电路和工业母机企业进一步提高到 15% ；2024年，国家又出台支持节能节水、环境保护和安全生产专用设备数字化、智能化改造的企业所得税抵免政策，进一步鼓励企业加大专用设备更新改造投入。
佛山市税务局积极响应、快速行动，落实落稳相关政策，为先进制造业企业增添发展动能。2024年，全市超9500户企业享受研发费加计扣除248亿元，有效激发经营主体活力动力，减税降费红利源源不断转化为高质量发展的动力。
主动靠前部署，实现政策落实有方
逐一核实享受条件。依托内部税收数据、工信部门共享数据等，严格按照税务总局明确的政策口径，从主营收入占比、经营范围、厂房设备等因素综合分析，核实企业是否符合享受条件。全面摸清企业底数。结合先进制造业企业前期申报数据开展分析，动态摸清符合政策条件的先进制造业企业资源，及时测算加计抵减规模，评估对组织收入影响，提前盘清减税资金账，为政策落地铺路清障。
做细精准滴灌，实现政策宣辅有力
多渠道联动，促进政策指引推送精准迅速。制造加计抵减政策宣传推文，依托征纳互动平台、短信平台、高新技术产业协会公众号、彩虹服务微信群等渠道协同联动，对先进制造业企业开展精准推送，做到“政策找准人”，确保政策享受“零延误”“零折扣”。多形式结合，促进政策落实问题解决到位。针对纳入享受清单的企业建立“一对一”税企联系机制，建立“一户一档”辅导台账，提供专人精准辅导；根据先进制造业企业最新时点需求，逐个辅导纳税人足额享受加计抵减政策，深入查找政策落实过程中难点堵点，切实帮助解决实际问题。
2024年佛山优化税收营商环境大事记
实施高效服务，实现政策享受有效
建立“极速达”反应机制。提供12366热线咨询、V-tax在线帮办等线上问办辅导服务，远程辅导先进制造业企业申报享受增值税加计抵减政策，快速解难答疑；编制不得计提加计抵减额的税务风险防范指引、更正申报及退税申请电子税务局操作指引等，助力企业准确快速享受政策。设置“退税易”绿色通道，针对申报期后享受先进制造业企业增值税加计抵减政策产生的退税，专人专岗负责受理、审核、退款等各环节工作，助力跑出退税“加速度”，确保资金及时到达企业账上。
聚焦后续管理，形成政策落实闭环
建立常态化加计抵减政策落实机制。对先进制造业企业实行清单制台账管理，实时更新需复核名单、符合条件名单、不符合条件名单、需维护国标行业名单等，按期跟踪纳税人申报享受优惠进度，收集反馈政策问题建议，形成“有落实、有跟踪、有监督”工作闭环。建立监控指标强化风险管理。运用信息化支撑途径，研讨探索加计抵减新政策应享未享、未足额享受、超额享受等动态风险数据监控指标，定期发现疑点及时开展跟进，确保加计抵减准确计提到位；适时对相关企业开展进销项比对等数据分析，建立已享受企业加计抵减台账，加强纳税人政策享受后续管理，保障加计抵减政策落准落稳。
纳税人说
“从昔日的小作坊到今日行业龙头，星联精密30年来不断发展壮大的秘诀，在于对技术改造与创新研发的坚持，不断以创新驱动企业走稳走好数智化发展之路，强化核心竞争力。”星联精密总经理姜晓平说，加强科技创新不仅缩短了制造周期，还助力企业进一步扩大生产规模。
“今年前三季度我们企业所得税预缴申报已享受高新技术企业减征企业所得税超1900万元，研发费用加计扣除额超2800万元。这为今后继续推进技术革新、转型升级提供了有力支撑。”姜晓平说。
纳税人说
“我们的激光数控机床替代了线切割技术，使生产效率大幅提升，且加工精度达到微米级，目前已在全球范围推广，”原点智能董事长曾超峰介绍，“我们每年都要投入大量资金用于高端人才引进和技术研发。2023年，我们享受工业母机企业增值税减免超100万元，预计享受研发费用加计扣除额超2000万元，真金白银的支持让公司更加坚定了走专精特新路、塑造竞争新优势的信心。”
纳税人说
“税务部门及时为我们讲解大规模设备更新的各项政策，帮助企业精准、合规享受相关税费优惠政策，让我们更加坚定地推进数字化转型。”刘四祥告诉记者，“我们打算投入更多资金，与美云智数一起推动公司数字化平台、智能化工厂的建设，争取在品质提升、管理高效方面取得突破，以自身优势从容应对市场竞争。”
乡村振兴，税务助力“百千万”工程
为助力农业健康持续发展，以实际行动支持乡村振兴，佛山税务从税收宣传辅导、登记归类指引、后续跟踪监管三个维度发力，推动农产品增值税服务管理提质增效。2024年以来，辅导自产农产品者享受免征增值税7525万，辅导深加工企业享受农产品进项税额加计扣除3360万。主要做法：
着眼农产品业态需求，提升税收宣传辅导“精准度”
构建全量数据库。深化税务部门、农业农村部门、村委会“三层网格”联动，打通“数据壁垒”，获取农产品种类、种养殖规模和产值等信息，采集农产品种养及深加工相关数据6893条，形成全市农产品自产和深加工纳税人全量数据库，覆盖1074户纳税人，为“政策上门、政策找人”打牢基础。搭建服务“直通车”。采取“大数据 ^+ 网格化”宣辅模式，以村居为单位划分宣传网格，从数据库中精准定位水稻、渔业、黑鹅、花卉苗木以及果仁加工等本地特色产业，调查研究不同涉农经营主体特点和涉税需求，制定税收政策专属服务方案，联合农业农村部门直达农村一线举办支持农业发展税费业务知识培训10场，“面对面”服务农村经济合作社和村级农业发展公司达300户次，解决农产品增值税疑难问题52条，确保政策精准落地。
立足农产品业态现状，增加登记归类指引“清晰度”
因业施策辅导登记归类。落实“高效办成一件事”，根据产品种类、生长特性、产量、价格等要素，将笋壳鱼、粉葛、栀子等本地农产品细分类别，整理登记归类佐证材料指引，一次性告知纳税人登记归类所需资料，避免纳税人“多次跑、来回跑”。2024年以来，新增登记归类户430户。有序开展调查巡查核实。采取“查合同、查发票、查上下游、查资金流”四查法，实地核查自产农产品者和农产品深加工企业生产经营、政策享受、风险疑点等情况，辅导纳税人完善登记归类信息、整改存在风险问题，实现政策落实和风险防控一体推进。精心解答高频易错问题。归集核查和登记审核过程中发现的发票开具不规范、账务核算不健全、原始凭证与企业名称不对应、进销存台账不完善等高频易错问题15条，汇编形成农产品增值税服务管理建议32条，为自产农产品者和农产品深加工企业办理税收业务提供指引参考。
聚焦农产品业态发展，细化后续跟踪监管“颗粒度”
编制跟踪性管理台账。梳理农产品标识归类纳税人后续管理台账，通过“数据案头分析+实地调查巡查”相结合方式，动态更新纳税人生产规模、购销情况、产品类型、纳税申报等14项关键信息，为规范发票开具、授信额度管理、优惠政策享受、风险分析研判等工作开展提供“案头助手”。加强关联性比对分析。制定12项常见风险疑点指标，强化数据实时监控，动态比对农产品开票信息、申报数据、登记归类产品项目等内容，精准识别风险疑点，靶向发力“对症下药”。例如，高明区核实木材加工和水产品行业风险疑点数据347条，辅导纳税人补申报农产品销售收入26万。助推互动性自查整改。采取政策推送、风险提醒、当面辅导等方式，引导纳税人积极开展自查自纠，帮助其准确享受税收优化政策、补充完善新产品登记归类信息等，促进“治理”与“自治”良性互动，降低农产品自产自销和深加工经营者涉税风险。
纳税人说
“连杜桃花的发展离不开国家惠农助农政策的帮扶，只要有新的税收优惠政策，税务人员都会第一时间通过“彩虹服务”联络群组为我们宣传解读，帮助我们及时享受到政策红利。”连杜村党委委员梁妙贤介绍，这让自产自销的种植户们更有信心发展特色农业。近年来，连杜村积极探索农业转型升级之路，通过引导农户从分散种植的传统模式向集约化、规模化种植转变，着力打造集农业生产、休闲旅游、文化传承于一体的现代农业新格局。
纳税人说
走进位于大富村的沙口笋特色主题林基地，郁郁葱葱的竹林下，一颗颗毛茸茸的“小金胖子”争相破土而出。沙口笋特色主题林基地的经营者冯巧向记者介绍：“关于竹笋的种植和挑选，我可以自豪地说自己技术很好，但财务和税务的知识我却知之甚少。自经营初期起，税务干部就定期上门和电话辅导，为我们讲解农产品收购、自产自销等税收优惠政策，帮助我们算好税惠红利账。现在越来越多周边村民加入到沙口笋的种植中，大家都希望能够增收致富。”
政策滴灌，减税降费红利精准到账
市税务局坚决扛牢压实税费优惠政策落实主责，做实做细税费政策精准推送工作，从精准找人、未问先送和后续管理三方面打出“组合拳”，切实打通服务纳税人缴费人“最后一公里”。2024年，依托精准推送、电子工作平台、ITS等渠道，向全市纳税人缴费人推送税费政策159.8万户次。
完善按需定位，在“精准找人”上再提升
以数据画像精准分类，采取大数据分析方式，汇集金税三期、电子税务局等系统的纳税人缴费人基础信息、办税缴费信息、行为轨迹等，结合前台办税的业务清单、问办清单，分析和洞察纳税人偏好，分类分级建立精准标签，为税费政策精准推送提供信息基础。以横纵联动精准定位，纵向建立市级、区级与分局（所)三级联动机制，基层分局(所)通过日常管理、征纳互动、下户走访等方式，广泛收集纳税人缴费人政策需求及涉税建议；横向建立业务部门协同机制，分条线分析、整理、锚定适合采用精准推送情形，形成精准推送需求清册，确保政策找准人。
聚焦直达快享，在“未问先送”上再提速
着力精简推送流程，运用金税四期系统征纳互动模块功能，根据纳税人缴费人实际，快速匹配个性化税费政策宣传产品，直接发送至电子税务局纳税人端、广东微办税微信公众号等主推送渠道，实现政策直达。重点把握推送时点，实施“一政策一方案”工作方法，围绕近期税务总局发布的税费政策，制定涵盖政策解读说明、操作指引、问题解答、风险防范等方面的宣传方案，并结合政策出台、政策执行、政策后续管理等重要时间节点，开展不同阶段精准推送，确保税费政策送达“零延误”。例如，先进制造业企业增值税加计抵减优惠政策发布后，累计向先进制造业企业推送增值税加计抵减政策及指引超过2.5万户次，2024年累计辅导3605户企业享受先进制造业增值税加计抵减超10.72亿元。
强化闭环跟踪，在“后续管理”上再加力
分类线上补偿推送，在市级统筹全市税费政策精准推送工作基础上，由区级盲扫推送不成功情况，分类进行补偿性推送，确保政策提醒“无遗漏”。针对推送失败的情况，通过电话、短信方式进行政策宣传，并指引纳税人缴费人完善实名认证信息；针对推送信息未读情况，通过彩虹服务群、电话等渠道进行提醒，确保纳税人缴费人应知尽知。突出重点上门辅导，针对较为复杂的税费政策、享受优惠额度较大的纳税人缴费人，如设备器具一次性税前扣除等政策，组织业务骨干上门开展点对点宣传辅导，杜绝“以推送代辅导”问题，最大程度扩大政策宣传覆盖面、提升政策辅导针对性。
纳税人说
高勋绿色智能装备（佛山）有限公司财务负责人唐宏军深有感触。“在申报研发费用加计扣除过程中，我们遇到项目填写把握不准的情况，佛山税务部门马上辅导我们结合项目进度，将其计入研发活动直接消耗材料费用以及直接消耗动力费用栏目。”唐宏军说，就单那一项，企业就享受到了加计金额约20万元。
纳税人说
“2023年8月的时候，设备器具一次性税前扣除政策延续执行的消息一出，我们就同步在电子税务局收到了税务部门的精准推送提醒，比我们在网上自己查到的更快，可信度更高。”佛山华兴玻璃有限公司财务人员梁小姐表示，对于专注于日用玻璃制造行业的企业来说，先进设备、器具采购涉及的成本与企业的资金流转密切相关，该项优惠政策的延续给企业吃下了一颗“定心丸”，也在一定程度上鼓励企业加大设备、器具投资力度，有效提高企业创新积极性。
纳税人说
纺织服装产业是广东战略性支柱产业集群之一。记者近日走访多家企业发现，研发费用加计扣除政策鼓励纺织服装企业加大研发投入，对生产车间进行智能化改造，实现降本增效。
“研发费用加计扣除政策最直接的体现是减少企业税负，让我们有更多经费推进技术革新。”广东溢达财务总监李静介绍，得益于数智化改造，公司实现降本增效，今年毛利率比去年同期增长约 300% 。
绿色税制，为绿美生态建设添彩
市税务局担当作为，持续落实以环境保护税为主体的绿色税制，促进企业走节能减排、可持续发展之路，以“税务蓝”守护“生态绿”，为绿色低碳发展注入强劲动能，为绿美生态建设增添光彩。
税惠赋能，推动向“绿”而行
持续落实“政策找人”，依托税收大数据精准分析潜在符合税收优惠条件的名单，落实全流程督促提醒和分类分级政策推送，并配套便捷办税服务举措，依托电子税务局等“非接触式”办税缴费渠道，推进相关涉税业务线上办，让纳税人享受税收优惠更便捷，税惠红利直达市场主体更快速，绿色发展的底气更充足。2023年，共有313051户次纳税人享受节能、新能源车辆船舶车船税减免优惠政策，享受车船税减免优惠共计4367万元；832户纳税人享受环境保护税低污染物浓度税收优惠，减免税额657.13万元。
联动协作，推动向“绿”而治
建立起“信息交换共享-流转复核管理-重点对象施治”链条式监管模式，依托企业经济活动数据信息、环境部门监管数据信息、企业涉税费申报数据以及其他关联数据信息，及时进行分析应对，并依靠基层税务部门开展复核确认和强化征收管理，推动末端治理取得实效。如，与环保、自然资源等部门通过数据交换和协同共治工作机制，实现排污许可、施工许可、环境处罚、违规占用耕地、矿产资源开采等涉税信息定期交换；与住建部门、交通运输部门加大数据交换力度，获取工程施工台账数据。2023年1月至2024年4月共交换5573条文书及数据等信息，运用共享信息查补环境保护税入库596万元，为资源合理利用和生态涵养注入“税”能量。
精准发力，推动向“绿”转型
鼓励企业转型发展，引导企业提升洁净生产能力，使用清洁能源、采用先进设备提高能源利用效率，引导排污程度高的企业增强绿色发展的意愿，采取污染控制措施，降低排污产生量系数，降低环保税应纳税额。根据申报入库数据，2023年全市环境保护税纳税人排放一氧化碳 (\F) 257吨，同比减少122吨；二氧化硫 (\equiv) 2812吨，同比减少23吨；生化需氧量 \mathsf{\Pi}_{[\mathsf{B}0\mathsf{D}_{5}} ）(水)318吨，同比减少67吨。积极添力建言献策，主动走访辖区内全国人大代表，深入探讨“绿色税制”，从税收角度建言献策，力求为企业绿色转型升级提供更有力有效的税收政策支持。
2024年佛山优化税收营商环境大事记
纳税人说
“各项税费优惠政策大大减轻了企业的成本负担，而智能化服务手段也让我们办税缴费更省时省心。”蒙娜丽莎董事、董事会秘书张旗康表示，在各项利好政策服务的支持下，蒙娜丽莎将继续坚定以新质生产力赋能传统产业转型升级，不断深化数智化改造，加快推进“节能”“减耗”绿色制造。
纳税人说
“近三年公司累计享受企业所得税‘三免三减半”、增值税即征即退等税收优惠5000多万元，让企业坚守环保事业更添信心。”绿能环保财务经理刘经伟介绍，绿能环保享受税惠红利节省下来的资金将投入到固废处理技术研发、填埋场复绿等项目。目前项目二期建设正在如期进行，将继续加大研发投入，进一步探索建立更绿色、可循环、低能耗的经济发展模式。
扛牢责任，赋能民营经济发展
园丁工程，赋能产业园区向新而进
为加快推动新质生产力发展，市税务局为产业园区及企业提供深层次、差异化、定制式税费服务，加速推进新型园区培育、壮大产业集群，推动科技创新技术转化为新质生产力，更好助力制造业当家和地方经济高质量发展。
构筑“乐享惠矩阵”，推动定制服务“焕新”
成立“青税服务新质生产力”工作室，开展“税企携手向新而进一税收服务新质生产力”税企交流活动，并配套打造“重点项目-重点行业-重点企业”定制服务。服务重点项目方面，对重点工程项目实施台账管理，在项目初设期、试产期等不同阶段，开展靠前政策辅导，助力项目落地。今年以来，走访云东海生物医药港、新能源汽车产业园等园区重点项目23次。服务重点行业方面，运用税收大数据开展传统制造业、新兴产业发展分析，为食品饮料、生物医药、新能源汽车产业园等定制“一园一册”，并上线“税费政策码上知”项目，增强最新税讯获取便利性。服务重点企业方面，为百威啤酒、红牛饮料、邦普循环等大企业定制“一企一策”，探索分园区建设专精特新档案库，分类开展政策宣讲。今年以来，开展各类政策宣讲超30场，助力企业享受增值税先进制造业加计抵减政策实际抵减超7.7亿元。
）搭建“办税舒适圈”，推动便民举措“出新”
聚焦园区内外持续拓展办税“舒适圈”，全面优化便民办税服务举措，切实提升办税便利度。在园区内，通过资源下沉、服务前移、智能互通、协税共治，精心打造“15分钟税费服务生态圈”，依托“粤智助”服务自助机、自助办税终端，统筹规划轻量型服务网点布局，延伸税费服务，实现5大类75项涉税费事项自助办理，并提供企业“点单式”服务，实现“园区事园区办、园区事高效办”。在园区外，围绕推动园区企业“走出去”，进一步推广“随到随审”“快审快退”，保证一类、二类出口企业正常出口退(免)税的平均办理时间在3个工作日之内，释放出口退税政策红利。
）担当“解难好帮手”，推动诉求响应“走新”
通过走访座谈、实地调研等方式，主动收集和梳理不同园区企业涉税难题37条，并借助“线上 ^+ 线下”融合互动手段，确保诉求件件有回音、事事有着落。线上，打造“咨询热线 ^+ 征纳互动 ^+ 网格化群组”三位一体立体化征纳互动服务，实现“云上咨询 ^+ 远程帮办”的无缝衔接，为园区企业提供“问办一体”融合式服务，实现“解答问题”向“解决问题”升级。线下，探索建立“产业园区 ^+ 税务专员 ^+ 企业协会”三方协作机制，依托税务志愿力量，深入园区为企业开展面对面服务，及时响应企业诉求，并配备兼职网格员，提高企业响应速度和服务效率，问题诉求处置完成率达 100% ，为企业新质生产力发展扫除涉税难题。
资源回收，“反向开票”政策落地
为深入落实《国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告》要求，佛山税务精心谋划、快速出击，助力资源回收企业“反向开票”政策落地见效。4月29日，宝裕（佛山)再生资源有限公司现场演示了反向开票流程，成功开出资源回收企业反向增值税专用发票，标志着资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”顺利落地实施。
精心谋划，“一盘棋”迅速部署统筹推进
明确工作机制，全面细化落实措施。迅速召开工作部署和业务培训会议，组织动员精干力量，针对业务操作、人员培训、宣传辅导、风险防控、系统运维、问题反馈、舆情管控等各项工作细化落实措施，确保“反向开票”工作顺利推进。夯实数据基础，实施“一企一员一策”。突出“数据 ^+ 分析”导向，变“人找政策”为“政策找人”，精准筛选符合资源回收行业“反向开票”政策纳税人，由专属联络员“点对点”及时推送政策规定和操作流程，“一对一”进行专项辅导。强化技术支撑，全力做好开票保障。组建近50人的攻坚团队，开展多轮次实战演练，做好系统联调测试，按时上线“资源回收反向开票归类管理”模块，依托线上交流平台做好资源回收反向开票申请资料审核、归类管理等前期准备，为顺利开具“报废产品收购”字样发票做好准备。
精细服务，“一股劲”立体宣传跟踪服务
税企直联高效互动。建立“分局-区局-市局-省局-总局”五级联动机制，优选政策、征管、技术、宣传的业务骨干组成服务团队，建立“反向开票”税企交流群，通过点对点沟通、一对多答疑，实时反馈解决开票过程中存在的问题，全天候服务资源回收企业的个性化、专业化诉求，确保资源回收企业懂操作、会开票、享实惠。专场辅导实时跟踪。组织资源回收企业和出售者参加由总局直通基层分局的五级联动“反向开票”流程演示会，双向辅导资源回收企业和出售者，一方面，实地指导企业在电子税务局“反向开票”，另一方面，同时宣传自然人报废产品出售者适用小规模纳税人减免增值税等优惠政策，使资源回收企业、自然人报废产品出售者真实感受代办税费便利和政策红利。
精准监督，“一条心”穿透管控涉税风险
加强部门协同监控。建立政策、征管、风险线条以及属地管理分局的互动运行机制，上下协同做好企业收购业务真实性核查、代办增值税及附加税费、个人所得税申报、发票授信额度调整，以及出售者办理经营所得个人所得税汇算清缴等税费监管全链条工作，实现资源再生企业“反向开票”风险防控乘数效应，促进资源回收行业健康持续发展。加强后续风险管理。建立针对“反向开票”税收风险监测预警机制，实行“收购者 ^+ 出售者”双核查，强化实地核查和案头分析相融合工作方法，充分利用合同、台账、凭证以及资金物流等相关信息，通过核实抽查企业享受条件、业务真实性等方式，切实加强日常管理和风险防控，帮助资源回收企业及时排除、防范和化解“反向开票”各个环节税收风险，促进企业规范经营发展。
区域协作，推动湾区融合发展
服务外贸企业稳乘RCEP生效两周年“东风”
自《区域全面经济伙伴关系协定》（以下简称“RCEP"）生效实施两年来，有效推动了15个成员国间多边贸易体系发展，为地区经济一体化和发展注入强劲动力。佛山市税务局积极发挥税收职能，服务高质量实施RCEP，助力外贸企业应知尽享政策，提升全球市场竞争力，开启跨境贸易新版图。
出口退税提时效，助力资金回笼拓市场
持续推广出口退税无纸化申报，针对RCEP签署国为目的国的出口企业开展辅导，帮助企业通过网上渠道提交表单资料和接收反馈结果，为出口企业减轻办税负担、实现“一次不用跑”。坚持“严审”和“快退”相结合，优化审核流程，明确各岗位办理时限，实现出口退（免）税平均退税办理时限逐年提速，加速出口企业资金回笼。
宣传辅导更精准，助力知悉政策抓机遇
制作政策礼包，结合行业、企业类型、出口退税规模等特征，制作“一类别一政策包”，如在佛山税务微信公众号上制作刊登《跨境电商出口退（免）税业务指南》等，及时为企业解决出口税收政策和操作问题，促进企业积极把握政策机遇。做实精准推送，针对RCEP中各成员国“协定生效立即降为零”、“过渡期降为零”（包括10年内降为零等)、“部分降税”以及少量“例外产品”四大类具体降税模式等细则，坚持做实做细“政策找人”，有针对性开展政策培训，帮助出口企业了解RCEP成员国税收合规要求，熟悉证书申领、自主声明、经核准出口商认证等各项业务，助力企业“走出去”。2024年以来，累计组织开展新办企业培训4场，召开专题政策宣讲座谈会5场，覆盖121户次出口企业。
高效协同解疑难，助力企业发展防风险
强化信息服务，积极联合佛山进出口商会推出“税商桥”出口企业服务，加强信息咨询等方面服务供给，帮助企业了解RCEP签约国为国家基本情况、投资环境、税制状况、市场行业态势、消费者需求等方面内容等，帮助找准企业发展方向。助力风险防范，紧抓RCEP对外贸企业的影响因素，从普及出口退税政策指引、防范涉税风险的角度，向90余家企业提出优化管理意见建议，帮助企业防范海外市场中可能遇到的涉税风险，为企业充分享受RCEP协定待遇保驾护航。
纳税人说
佛山市格来德小家电有限公司在本届广交会推出多款电热水壶。该公司副总经理伍祖鸿介绍，公司每年推出新品近十款，2023年研发费用加计扣除金额预计约340万元。税费红利让公司投入更多资金用于研发创新，预计本届广交会能收到将近1000万元的订单。
粤通四海，税路通畅通出海之路
随着“一带一路”倡议不断走深走实，企业海外投资的目的地也更具多样化。佛山税务部门依托“税路通·粤通四海”服务品牌，组建服务团队，迅速为企业整理好“走出去”税收政策汇编以及国际投资税收指南，通过网格化服务、专场政策宣讲等形式，帮助企业应享尽享税费优惠政策。
出口退税，持续落实极速办新机制
优化出口退免税办理流程，以信息化手段加强流程衔接、实时监控和业务审核，加快退税进度。2024年，全市累计办理出口退免税超300亿元，惠及出口企业超7000户，在风险可控的情况下，正常退税办理时间压缩至5个工作日内。
纳税人说
汇百盛激光成立于2004年，专注激光设备的攻关和研发，2023年年产值近8亿元，其中出口占比达 40% ，主要销往韩国、巴西、新加坡、印尼等60多个国家和地区。
何宇洋表示，今年前三季度公司办理出口退税额超1100万元，实实在在减轻了企业的资金压力，“本届广交会吸引了来自俄罗斯、美国、加拿大和西班牙等多个国家和地区的采购商到展位咨询，目前已有很多客户给了意向金，广交会结束后会到工厂签合同”。
税保联动，助力扩大高水平对外开放
为推动外贸高质量发展，做好稳外贸促发展工作，佛山市税务局、佛山市商务局及中国出口信用保险公司广东分公司佛山营业部（以下简称中信保佛山营业部）联合创新打造“政税保”联动工作机制，推出“税保联动快赔快退”惠企服务举措。近两年，该服务获评广东保险业十大理赔案例，获央视一套综合频道、新闻频道报道，以及获多家企业表扬感谢。
“精准推送”推动政策直达
成立“政税保”联动工作专班，利用税务部门网格化深度服务企业优势，通过短信、企业微信、电子税务局、与中信保佛山营业部联合宣讲等多种形式，宣传推广小微企业出口信用保险专项政策，畅通政策送达“最后一公里”，确保充分发挥出口信保保障功能。2024年以来，共通知企业申领省普惠政策达4.6万户次，截止11月底，佛山获得广东省普惠出口信用保险政策的企业家数突破4400余家，创历史新高，覆盖率从2021年末的 36% 提高到 52%
“快赔快退”加强政策衔接
落实“将出口信用保险赔款视为收汇，予以办理出口退税”规定，与中信保佛山营业部建立“快赔快退”工作机制，即当企业出口业务发生坏账损失并申请索赔后，中信保佛山营业部在不超5个工作日内启动快速理赔程序，企业确认赔付意见后将理赔情况和调查情况在1个工作日传递至税务部门；对尚未申报退税的，由税务部门主动提醒并辅导纳税人申报退税，对已申报退税的，启动快速审核程序。通过“快赔快退”机制，实现赔付和退税无缝衔接，且税务部门可获得信保部门共享的理赔及调查情况，无需另行对企业海外贸易真实性进行重复核查，实现高效、安全、准确办理退税。2024年以来，中信保佛山营业部对近120户次企业的出口坏账赔付近1700万美元，佛山税务部门为相关企业办理退（免）税近1400万元。
2024年佛山优化税收营商环境大事记
“一站式服务”强化资源整合
联合开展“数字宣传”行动，将小微出口企业可享受的税收政策优惠、出口退（免）税“负面清单”、中国信保小微学堂、外贸出口数字化风控工具等通过电子税务局、“信步天下APP”同步推送企业，有效扩大政策覆盖面。联合开展“护航提醒”行动，发挥三方数据优势，将外贸供应链情况、买方资信红绿灯、海外贸易风险、企业税收风险等信息，汇集整理后个性化精准推送出口企业以供参考，助力保订单、防风险、减损失。联合开展“企业暖春”行动，针对时政热点与外贸重点，关注企业需求与心声，积极联合开展企业走访与调研分析，积极服务国家“稳外贸”大局。
纳税人说
“其中也有税务部门的一份力。他们结合企业类型、行业特征等信息，及时为我们送上出口税收“一类别一政策包”，还通过税务、商会共治的“税商桥”出口企业服务机制，向我们提供税收政策咨询服务，让我们全面掌握出口目标市场方方面面的信息。”何嘉文说，今年上半年，青松科技已成功办理出口退税超1200万元。
智慧税脑，推动区域经济迈步发展
智力支持，紧贴实际以文辅政
市税务局建立粤税院士服务站，为在原创性、引领性科技攻关方面作出特殊贡献的专家团队，提供新政发布、政策辅导、办税指引、需求对接等功能于一身的服务。
深入推进全国税务系统税收科研调研基地实体化运作，2024年9月佛山税收科研调研基地接受税务总局调研组实地考察并获高度肯定。开展“粤港澳大湾区制造业数智化转型指数”研究，对大湾区9市近5年制造业转型情况深入分析，助力大湾区加快建成世界级的先进制造业高地。
纳税人说
在佛山市，依托“产学研一体化”粤税院士服务站，税务部门通过“创享易”一站式集成服务创新政务生态，为在粤港澳大湾区院士及其科研团队、科研项目及产业园区，提供定制化税收方案、个性化享惠服务以及便利化补贴申报。“创享易”为我们科研人员提供了专业、便捷的税收服务，使我们可以安心搞研发，让专业的人专心做专业的事。”佛山季华实验室叶恒强院士团队的科研人员表示。
以税赋能加快培育文旅新质生产力
近年来，佛山市创新城市IP传播内容和形式，推动文旅融合发展，催生一系列新场景，为产业发展和消费繁荣打开新路径，持续提升城市品牌影响力。佛山税务部门紧抓全域文旅发展新动能，积极发挥职能研析新趋势、融汇新服务、倾注新活力，助推文旅产业从“爆红”迈向“长红”，营造一流文旅发展生态。
税政企联动研析文旅发展新趋势
关注旅游新业态发展，聚焦影视、演艺演出、会议会展、电竞、电商直播、文旅体装备制造、印刷包装、珠宝玉器、户外休闲体育、农文旅、研学和工业游、餐饮美食、商场休闲等13项特色产业，加强与党委政府沟通协调，畅通与宣传文体办等部门协作路径，及时交互反馈文旅产业发展情况、涉税动态，共同研究文旅新业态发展着力点。定期跟踪顶流项目，重点把握旅游旺季游客量与旅游收入情况，深化与文旅企业沟通互动，如，密切关注广东千古情自开业以来“旅游演艺 ^+ 主题景区”营收超2.5亿元有关情况，抓实走访问需；因应“新中式”旅游热潮，联合中国税务报报道黄飞鸿狮艺武术馆、“龙游古村”项目，推动“新中式”旅游“活起来”。
点线面融合服务文旅集聚新热度
深入推进线上服务多元化、线下服务便利化。线上，积极应用新电子税务局提档“非接触式”办税服务，依托V-Tax在线实时解决文旅企业关注问题，深化应用征纳互动平台、彩虹服务群组等，落实“政策找人”服务，点对点精准推送“税宣慕课”及政策推文。线下，优化办税资料预审、分流引导、点对点辅导等，打好首问责任制、一次性告知、预约服务、延时服务、“最多跑一次”等便民服务“组合拳”，为文旅企业提供“绿色通道”服务。如，结合今年国庆假期南海西樵山景区实施长期免票，累计接待游客42.8万人次、带动镇内主要酒店入住率超 77% 的情况，主动对接西樵山森林公司、西樵渔耕粤韵等文旅企业，量身定制、辅导讲解开票、报税等涉税知识，助推文旅发展长效出圈出彩。
专精快送惠助推文旅激发新活力
精准释放政策红利。接轨文旅企业实际，成立减税降费专责小组，集结青年助企团、党员先锋队、彩虹服务志愿者等力量，深入文旅企业开展个性化、精准化减税降费政策宣辅，确保政策红利切实“落袋”，助企困解难。如，佛山市南海区西樵山森林公园旅游开发总公司2023年以来享受“六税两费”、企业所得税减免等税收优惠近30万元；奇妙之旅文化旅游管理集团（佛山）有限公司2023年以来享受“六税两费”减免优惠超64万元。全力为企排忧解难。及时破解文旅企业“急难愁盼”问题，如，针对广东千古情反映的开票额度不够等问题，及时为其调整发票额度，保障用票需求；为西樵山景区内心宿24里度假村落破解因国庆期间客流量激增、开票业务繁忙问题，通过“彩虹服务群”在线快速解决堵点，有效缓解开票压力。
集团税管家”着力提升大企业税源管理专业化水平
市税务局创新打造大企业服务管理应用“集团税管家”，实现大企业集团涉税数据快速归集、智能处理，破解大企服务管理部门集团性税源监控难题。主要做法如下：
集团化归集，构建整体数据网络
由于大企业集团通常有多个下属成员企业，可能分别归属于不同的属地分局（所）管辖，导致涉税数据较为分散，税源监控难度大、效率低。针对该问题，“集团税管家”应用设置“集团名册管理”功能，根据辖区内大企业名单，高度整合大企业集团整体与成员企业的涉税数据，“化零为整”实现“一户式”“集团式”数据集成，有效解决金三系统中无法对市、区级重点集团企业数据快捷归集、快速统计的难题，为开展专题性经济分析、集团性税源监控，整体性风险管理和定制性纳税服务等提供便利，打通“分析-监控-风险-服务”专业化治理闭环。
智能化处理，提升税收分析效能
数据自动采集，“集团税管家”应用可每日从多个征管系统中自动提取和加工数据，避免以往人工查询繁琐操作，大幅提升集团企业数据查询处理工作质效，满足税务人员使用需求，以顺德区先行试点情况为例，大企业集团性税源数据采集工作由原来的三天缩减到半小时内完成。数据直观展晒，根据采集的税费数据，自动生成分析图表，直观展现和比对目标集团及成员企业连续三年包括“经营概况、国内税收、税种情况、非税收入、优惠减免”在内的五大类近百项税收数据，并全市首次跨系统整合ITS系统数据，满足全税种分析需求。
个性化配置，满足多元使用需求
针对市、区两级税务部门大企业、重点企业范围和管理职责差异，赋予市、区两级税务部门权限，根据实际需要自行调整“集团税管家”应用中配置的企业名单，满足不同主体的个性化使用需求和统计口径；精细化设计数据筛选条件，如企业类型、主管税务机关、镇街等，一键满足市级、区级及各各属地分局（所)不同层级税源监控需求。
重点群体，建立退役士兵政策落实台账。
02
第二章
坚守为民初心持续优化税费服务
办税缴费，从“能办”到“好办”
咨询解答，从“解答问题”到“解决问题”
宣传辅导从“共性服务”到“个性服务”
办税缴费，从“能办”到“好办”
线上业务智能办
稳步上线全国统一的电子税务局，实现税费服务数字化、智能化、场景化升级提效，大大提升办税缴费便利度。 ^{97} %的税费事项，99%的纳税申报事项可在线上全流程办理。
线下业务就近办
税费咨询，从“解答”到“解决”
征纳互动
税费诉求
2024年，全市受理诉求工单87998件，按时办结率100%。
宣传辅导 从“共性”到“个性”
宣传辅导
2024年佛山优化税收营商环境大事记
精准推送
聚焦支持2023年延续优化完善的税费优惠政策和2024年开始实施的税费政策，开展精准推送涉及政策60多项起，其中涉及：
D3
第三章
落实智慧税务稳步提升征管效能
乘风破浪，推进征管体制改革数据赋能，打造公平法治环境合作共享，拓展智慧税务生态圈定制服务，增强税费服务质效
乘风破浪，推进征管体制改革
2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出要深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本，充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为推动高质量发展提供有力支撑。
”
新办企业，联合市监快提速优服务
市税务局积极落实构建优化高效统一的税费征管新体系工作部署，围绕“强管理、优服务、防风险”重点战略，从“精准宣传、精简流程、精细监管”三方面着力，加强未办税户管理，截至2024年3月底，佛山市涉税经营主体数量122.3万，较去年同期增长 39.3% ，涉税经营主体占市监登记主体 75% ，涉税经营主体增长率位居全省第一。
以精准宣传为着力点，政策辅导提档升级
打造新开业税收宣传精品，围绕新办市场主体开展“新办纳税人套餐式服务”宣传活动，有针对性地回应纳税人关切。如，通过打造“新开业纳税人培训慕课”云课堂、推送“新办开业第一课”微信公众号主题推文、运用短信和智能外呼等方式，精准提醒未办税户，提升开业办税宣传辐射范围。截至2024年12月，全市开展新办纳税人专题培训课堂120余场，参与纳税人超万户次，发送短信数量十万余条，智能外呼1.5万次。
